CIF或CIP條件下的出口貨物保險

（一）投保時間

通常情況下，投保人應在風險開始之前即辦妥投保手續。UCP600也規定，保險單的簽發日期不得晚于運輸單據上所顯示的貨物裝船、發運或接管日期。因此，在CIF或CIP條件下，出口商必須在貨物裝運前或交運前辦妥貨物保險事宜。由于CIF或CIP條件下，保險期間采取“倉至倉原則”，所以出口商最好在貨物離開工廠或倉庫之前即辦妥投保手續，擴大保險期間，使貨物在出口地的內陸運輸過程及其存放在碼頭等待裝運期間的風險都能包括在保險范圍之內。

在實務中，有些出口商在裝船或裝運完成并取得運輸單據之后，在向銀行結匯之前才向保險人投保，這種做法存在著極大的風險。首先，若采用信用證支付方式，銀行將拒受這種晚于運輸單據簽發日期的保險單，導致出口商無法結匯；其次，貨物從內地倉庫運往碼頭期間發生的滅失或損壞將無法獲得保險的保障，加之此時貨物風險尚未轉移給進口商，其損失只能由出口商承擔。

（二）投保險別

若貨物按CIF或CIP條件出口，進口商通常在貿易合同中規定出口商應投保何種險別，此時，出口商必須按合同中約定的險別與保險公司訂立保險合同，取得保險單據。關于貿易合同中的險別問題，詳“貨物買賣合同中常見的保險條款”。

如果貿易合同對出口商應投保何種險別沒有約定，則須按國際貿易慣例或合同適用法律的規定辦理。依國際商會INCOTERMS2000的規定，CIF或CIP條件下，在無相反明確協議時，出口商應按照倫敦保險協會貨物保險條款（ICC）或其他類似條款中的最低保險險別投保。倫敦保險協會貨物保險條款中最低保險險別為ICC（C）險；中國保險條款（CIC）中最低保險險別為平安險。因此，當貿易合同中沒有保險險別約定時，CIF或CIP條件下，出口商僅投保ICC（C）險或CIC的平安險即可，沒有義務投保最高險別，即ICC（A）險或CIC一切險。在澳大利亞，按行業習慣，CIF條件下，出口商應負責投保水漬險和戰爭險；在德國，CIF條件下，出口商應根據貨物的種類、貿易習慣和進口商的愿望確定投保的險別，僅投保平安險是不夠的；在比利時，CIF條件下，出口商通常負責投保水漬險；按美國《對外貿易定義》的規定，CIF條件下，CIF條件下，出口商有義務代進口商投保戰爭險，費用由買方負擔。

為了避免爭議，以CIF或CIP條件成交的出口貨物，買賣雙方最好在合同中約定出口商應投保的險別。

（三）保險金額

保險金額，又稱投保金額，是投保人或被保險人對保險標的（如出口貨物）的實際投保金額，這是保險人承擔保險責任和計收保險費的基礎。當保險貨物發生保險責任范圍內的損失時，保險金額是保險人賠償的最高限額。因此，出口商投保出口貨物運輸保險時，應向保險公司申報保險金額。

出口貨物的保險金額一般是以發票價值為基礎確定的。在CIF或CIP條件下，從進口商的進口成本上看，除了貨價外，還包括運費和保險費，因此，出口商應以CIF或CIP價值作為保險金額。但若貨物發生滅失或損壞時，被保險人已支付的各種經營費用和本來可以獲得的預期利潤也無法從保險人那里獲得補償。為此，依照國際貿易慣例，進出口貨物的保險金額可在CIF或CIP貨價的基礎上適當加成。例如UCP500規定：最低保險金額為“貨物的CIF或CIP金額加10%”；INCOTERMS2000規定：最低保險金額為“合同規定的價格另加10%”。

當然，保險加成率10%并不是一成不變的，保險雙方可以根據不同貨物等因素約定不同的加成率。在以CIF或CIP條件出口時，若國外進口商要求將保險加成率提高到20%或30%時，出口商必須先征得保險公司的同意，不能貿然接受，以防止因加成過高導致道德危險。

保險金額的計算公式為：

保險金額

=CIF（CIP）貨價×（1+加成率）

以CIF或CIP貨價作為保險金額的計算基礎，這表明不僅貨物本身而且包括運費、保險費也作為保險標的一起加成投保。因此，出口商對外報價為CFR，而對方要求改報為CIF或CIP，或者在CFR條件下，出口商代進口商辦理投保時，都不能以CFR貨價為基礎直接加上保險費計算，而應先將CFR換算為CIF或CIP貨價，再加成計算保險金額。從CFR貨價換算為CIF或CIP貨價時，應利用下列公式：

CIF（CIP）=

保險金額=

例如,某公司出口一批貨物到歐洲某港口，原報價CFR歐洲某港口，總金額為10 000美元，投保一切險（保險費率為0.6%）和戰爭險（保險費率為0.04%），保險加成率為10%。改報CIF價格是：

CIF=

若出口按CFR成交，進口商要求出口商按CIF價格加成10%代辦投保，則



險金額=



根據保險慣例，保險金額小數點后的小數向前進位為整數，如上述11077.99美元，進位為11078美元。

按照上述換算公式逐筆進行計算，既繁瑣又費時。中國人民保險公司為了簡化計算程序，制定了一份保險費率常數表，按照表列常數直接乘以CFR價格便可以算出加成率為10%的CIF價格。

（四）保險費及其費率

投保人或被保險人投保時，需向保險公司繳納一定數額的保險費，這是保險合同生效的前提條件。在保險業務中，保險公司制定的保險費率并不是絕對不變的，而是隨著市場的變化不定期地調整。保險費的計算公式為：

保險費

=保險金額×保險費率

若按CIF加成投保，則上式可改為：

保險費

=CIF（1+保險加成率）×保險費率