銀行根據(jù)自己的實(shí)際業(yè)務(wù)需要，對(duì)開證額度進(jìn)行分類。其基本類型主要有以下兩種。

1．普通信用證額度(general L/C limit)

在訂立額度后，客戶可無限次地在額度內(nèi)委托銀行對(duì)外開出信用證，額度可循環(huán)使用。銀行根據(jù)客戶的資信變化和業(yè)務(wù)需求變化隨時(shí)對(duì)額度作出必要的調(diào)整。有時(shí)客戶向銀行交來以自己為受益人的信用證即主證，要求銀行以來證作為抵押對(duì)外開出背對(duì)背信用證，也即子證。在這種情況下，盡管客戶提交了主證作為押品，對(duì)其履行付款責(zé)任有一定的保證，但銀行仍應(yīng)將開出子證視為一種授信。在背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)中，主證和子證是兩份相互獨(dú)立的信用文件，各自的開證行必須承擔(dān)獨(dú)立的付款責(zé)任，只要子證受益人提交的單據(jù)與信用證條款嚴(yán)格相符，背對(duì)背信用證的開證行必須履行對(duì)外付款責(zé)任。但如果此時(shí)主證開證行倒閉，或主證受益人不能提供與主證條款相符的單據(jù)，銀行的信用保證將自動(dòng)喪失。因此，在為客戶開出背對(duì)背信用證之前，必須同樣做好客戶的資信審查工作，并扣減相應(yīng)的開證額度。

2．一次性開證額度(one time L/C limit)

這種額度是為客戶的一個(gè)或幾個(gè)貿(mào)易合同核定的一次性開證額度，不得循環(huán)使用。如客戶成交了一筆大額生意，普通開證額度不敷使用或普通額度的大量占用會(huì)影響其正常經(jīng)營，銀行可根據(jù)其資信狀況和押品情況核定一次性開證額度，供此份合同項(xiàng)下開證使用。客戶每次申請(qǐng)開證時(shí)都應(yīng)向銀行提交開證申請(qǐng)書，銀行除審查開證額度是否足夠外，為維護(hù)銀行信譽(yù)和資金安全，通常要重點(diǎn)審查以下幾個(gè)方面：

(1)貨物的性質(zhì)及變現(xiàn)能力。如審查貨物是鮮活易腐商品還是市場緊俏的生產(chǎn)資料，客戶有無相應(yīng)的信托收據(jù)額度。再如，在客戶無法付款贖單的情況下，銀行能否較為方便地出售貨物以減少損失。

(2)貨物保險(xiǎn)。貨物保險(xiǎn)應(yīng)由信譽(yù)良好的保險(xiǎn)公司承保，承保險(xiǎn)別必須能保障當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)益。

(3)對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制。審查信用證中規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)是否物權(quán)單據(jù)及是否要求受益人提交全套物權(quán)單據(jù)，因?yàn)閷?duì)物權(quán)單據(jù)的控制有助于減少業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)書中的開證條款對(duì)銀行和客戶利益形成了潛在的威脅，銀行有權(quán)要求客戶加入一些保護(hù)性條款或拒絕受理開證申請(qǐng)。

(六)進(jìn)口押匯(inward bill receivables)

即進(jìn)口貨物抵押信貸，指進(jìn)口地銀行在信用證項(xiàng)下或D/P托收項(xiàng)下，憑受益人提交的貨運(yùn)單據(jù)為抵押替進(jìn)口商墊付貨款的融資形式。開證行收到交來的單據(jù)后，如單證相符，或雖有不符點(diǎn)但客戶及開證行雙方都同意接受，開證行應(yīng)立即償付議付行或交單銀行，墊付的款項(xiàng)由申請(qǐng)人隨后歸還。進(jìn)口押匯不另設(shè)額度，包括在信用證授信額度之內(nèi)。進(jìn)口開證所占用的額度要等申請(qǐng)人還清銀行墊款后才能循環(huán)使用。

在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中。釋放單據(jù)的方式大致有三種：

一是憑信托收據(jù)放單，因此信托收據(jù)也是進(jìn)口押匯的一種形式。

二是憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單，這種協(xié)議通常包括類似于信托收據(jù)的內(nèi)容。

三是由申請(qǐng)人付清銀行墊款后放單，即付款贖單。

在最后一種情況下，如申請(qǐng)人暫時(shí)無力贖單，銀行還必須考慮貨物的存?zhèn)}保險(xiǎn)事宜。待客戶付清貸款后再簽發(fā)提貨單給客戶提貨。

押匯銀行從墊款之日起開始收取押匯利息，利率按市場利率加上一定的升幅。這個(gè)升幅可根據(jù)每個(gè)客戶的不同情況因人而異，同時(shí)按回收期的長短，將押匯利率分為幾個(gè)檔次，如30天以內(nèi)。60天以內(nèi)、90天以內(nèi)。時(shí)間愈長，利率愈高。這種計(jì)息方式可以鼓勵(lì)客戶盡早還款，以降低銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并加速資金周轉(zhuǎn)。

(七)買方遠(yuǎn)期信用證

買方遠(yuǎn)期信用證是以假遠(yuǎn)期付款方式為兌現(xiàn)方式的承兌信用證(國內(nèi)俗稱為假遠(yuǎn)期信用證)。這種承兌信用證一般加列有u201c買方遠(yuǎn)期條款u201d，規(guī)定買方出具以開證行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，自己承擔(dān)匯票承兌費(fèi)、貼現(xiàn)息等費(fèi)用，向賣方即期付款。賣方(即信用證受益人)在向開證行交單后可即時(shí)得到買方付款，買方(即信用證申請(qǐng)人)是憑其與開證行之間的承兌信用額度協(xié)議取得承兌匯票，即刻在貼現(xiàn)市場上貼現(xiàn)用于作即時(shí)付款的，然后買方再憑質(zhì)押書和單據(jù)收據(jù)或信托收據(jù)向開證行取得單據(jù)，并按期向開證行付款。最后，開證行作為匯票承兌人在付款到期日再向匯票持票人履行其付款義務(wù)。開證行在買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下為買方承兌匯票，卻也為買方提供了融通資金的便利，買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的匯票實(shí)質(zhì)上可視為一種特殊的融資匯票。

(八)信托收據(jù)

開證行收到交來的相符單據(jù)后，必須對(duì)交單銀行或受益人履行相應(yīng)的付款責(zé)任，該付款責(zé)任不能受申請(qǐng)人清償能力的影響。但是，開證申請(qǐng)人往往因其資力或業(yè)務(wù)性質(zhì)所限，無法按時(shí)付款贖單。不能贖單就不能提貨進(jìn)行加工、銷售或轉(zhuǎn)賣，也不能盡快收回貨款。因此，開證申請(qǐng)人在向銀行洽談開證額度的同時(shí)，通常也向銀行申請(qǐng)相應(yīng)的信托收據(jù)(trustreceipt)額度。在核定額度后，開證行對(duì)相符單據(jù)付款的同時(shí)，即憑申請(qǐng)人簽發(fā)的信托收據(jù)將證下單據(jù)以信用托管方式釋放給申請(qǐng)人。申請(qǐng)人收到單據(jù)后，憑此提貨進(jìn)行加工、銷售或轉(zhuǎn)賣，并于一定的時(shí)間內(nèi)用收回的貨款歸還銀行的墊款。

信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上是將貨物抵押給銀行的確認(rèn)書。在這種情況下，開證申請(qǐng)人作為銀行的受托人代為保管該批貨物并保證：

(1)以銀行的名義辦理貨物存?zhèn)}；

(2)以銀行的名義進(jìn)行貨物加工并將加工后的貨物重新存?zhèn)}；

(3)安排出售貨物，并立即或在規(guī)定期限內(nèi)用銷售收入歸還全部銀行墊款。

根據(jù)信托收據(jù)的性質(zhì)和特點(diǎn)，銀行在法律上應(yīng)享有以下權(quán)利：

①當(dāng)申請(qǐng)人發(fā)生破產(chǎn)倒閉或清盤時(shí)，所有信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物，均不在其債權(quán)人可分配資產(chǎn)的范圍之內(nèi)，這些貨物的所有權(quán)仍歸銀行所有；

②在申請(qǐng)人出售貨物后貸款尚未付清的情況下，銀行有權(quán)向買方直接收取貨款。

在使用信托收據(jù)的情況下，銀行僅憑一紙收據(jù)將物權(quán)單據(jù)釋放給客戶，并授權(quán)客戶處理貨物。盡管從理論上講，客戶處于受托人地位，貨物所有權(quán)仍屬銀行所有，但實(shí)際上銀行已經(jīng)很難控制貨物。如客戶資信欠佳，銀行所承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是很大的。如客戶將物權(quán)單據(jù)抵押給第三者，或貨物經(jīng)加工后已改變形態(tài)，或?qū)⒇浳镞\(yùn)往第三國進(jìn)行加工或轉(zhuǎn)賣。在這些情況下，銀行收回貨物的機(jī)會(huì)微乎其微。因此，銀行對(duì)信托收據(jù)的審查比開證額度更為嚴(yán)格。

銀行所核定的信托收據(jù)額度通常按一定的比例包含在開證額度內(nèi)。例如，銀行為某客戶核定有100萬美元的開證額度，其中包括60萬美元的信托收據(jù)額度，在這種情況下，客戶應(yīng)將其開證余額控制在100萬美元之內(nèi)，其中60萬美元的證下單據(jù)可憑信托收據(jù)釋放給開證申請(qǐng)人。信托收據(jù)額度與開證額度的比例主要是根據(jù)客戶的經(jīng)營范圍、商品類別、行業(yè)習(xí)慣、資金周轉(zhuǎn)速度等因素而決定的。如客戶主要經(jīng)營轉(zhuǎn)口貿(mào)易、鮮活易腐商品或季節(jié)性強(qiáng)的商品，信托收據(jù)額度的比例應(yīng)適當(dāng)加大；反之，則可相應(yīng)降低。

根據(jù)開證額度的種類，信托收據(jù)額度也可相應(yīng)分為普通額度和一次性額度，其使用方法和掌握原則與開證額度相同。在信托收據(jù)項(xiàng)下的貸款付清之前，有關(guān)部分的開證額度也不能恢復(fù)使用。由于信托收據(jù)的目的是讓客戶在付款前先行提貨進(jìn)行加工銷售或轉(zhuǎn)賣，因此應(yīng)給予客戶一定的時(shí)間以收回貨款歸還銀行墊款。根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)性質(zhì)和實(shí)際需求，這一期限可從半個(gè)月至幾個(gè)月不等，但一般不超過半年。

(九)短期出口信用保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)是一種由國家財(cái)政支持的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)本國出口商和銀行在出口收匯和出口信貸等業(yè)務(wù)中所面臨的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)提供的保險(xiǎn)。這里的商業(yè)險(xiǎn)包括買方違約、毀約、重組、無力償付險(xiǎn)或破產(chǎn)等；政治風(fēng)險(xiǎn)則包括戰(zhàn)爭和動(dòng)亂、征用和沒收、外匯或外貿(mào)管制等。

短期出口信用保險(xiǎn)指承保期在一年以內(nèi)的出口信用保險(xiǎn)。它適用于金額不是太大的一般性商品(如消費(fèi)品、原材料和零配件等)的各種出口貿(mào)易，按照其保險(xiǎn)內(nèi)容的不同又可細(xì)分為許多種類，其中較為重要的有：

(1)信用證出口信用保險(xiǎn)。為出口商的信用證出口，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(包括不能及時(shí)收到符合要求的來證)導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)出口或無法收回部分或全部貨款提供保險(xiǎn)。其承保金額，政治風(fēng)險(xiǎn)一般以出口金額的90%為限，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般以60%為限。

(2)托收出口信用保險(xiǎn)。為出口商的托收出口，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)出口或無法收回部分或全部貨款提供保險(xiǎn)。

(3)寄售出口信用保險(xiǎn)。為出口商的寄售出口，因開拓新市場而遭遇滯銷(賣不出或被迫降價(jià)賤賣)的風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)。

(4)保理出口信用保險(xiǎn)。為出口商的保理出口，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致壞賬提供保險(xiǎn)。

(5)出口融資信用保險(xiǎn)。為銀行對(duì)本國出口商的出口押匯等短期信貸，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)出口或無法收回部分或全部貨款所引起的銀行無法收回部分或全部貸款本金和利息等信貸風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)。其他還有海外存貨與倉儲(chǔ)保險(xiǎn)、海外加工保險(xiǎn)、海外廣告保險(xiǎn)等。