為了有效防范托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)，作為代收銀行必須注意以下問(wèn)題：

1．鑒于托收押匯本身是商業(yè)信用業(yè)務(wù)，所有風(fēng)險(xiǎn)集中于進(jìn)出口商的資信狀況。所以，銀行給進(jìn)出口商的押匯授信額度需要慎重掌握。進(jìn)出口商的貿(mào)易履約直接影響到托收押匯銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)。銀行必須認(rèn)真審核融資人的資信狀況、進(jìn)出口交易的背景以及交易款項(xiàng)的償還事項(xiàng)。嚴(yán)格審查押匯申請(qǐng)人以及擔(dān)保人的信用和能力。這一措施是最終保證押匯擔(dān)保機(jī)制固有缺陷的有效措施。從實(shí)踐來(lái)看，一些押匯申請(qǐng)人惡意與擔(dān)保人串通，惡意逃廢銀行債務(wù)。銀行尤其應(yīng)注意關(guān)聯(lián)公司之間的擔(dān)保和交易，對(duì)托收押匯業(yè)務(wù)的影響。大多數(shù)集團(tuán)公司的進(jìn)出口業(yè)務(wù)都交給其下屬的貿(mào)易子公司進(jìn)行。這種公司的一大特點(diǎn)就是資本金小，高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，它本來(lái)就是由于集團(tuán)公司基于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考慮而產(chǎn)生的，一旦出現(xiàn)問(wèn)題還能棄車保帥，將損失減小到最低，這種戰(zhàn)略也是中國(guó)信用機(jī)制極不健全的結(jié)果。實(shí)際上，諸如信托收據(jù)、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保的最終實(shí)現(xiàn)，都有賴于債務(wù)人的配合，因?yàn)殂y行的監(jiān)控畢竟是有限度的。基于此，銀行應(yīng)該做好事前的信用和能力的審查。

2．必須構(gòu)建適當(dāng)?shù)膿?dān)保機(jī)制防范融資風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口代收押匯依賴于u201c信托收據(jù)u201d，法律風(fēng)險(xiǎn)較高。國(guó)內(nèi)現(xiàn)行法律制度對(duì)于u201c信托收據(jù)u201d的合法性尚沒(méi)有明確的規(guī)范，司法實(shí)踐的爭(zhēng)議甚大，尤其是信托收據(jù)中銀行對(duì)信托財(cái)產(chǎn)擁有合法權(quán)利問(wèn)題頗有爭(zhēng)議。因此過(guò)分依賴信托收據(jù)會(huì)增大銀行融資的風(fēng)險(xiǎn)。《進(jìn)口代收押匯協(xié)議》依托于u201c信托收據(jù)u201d，而沒(méi)有其他相關(guān)的擔(dān)保措施，會(huì)增大融資風(fēng)險(xiǎn)。

3．銀行提供托收押匯服務(wù)，必須明確自己的代收銀行地位。辦理托收押匯必須以銀行為合格的u201c代收行u201d為前提。銀行不能簡(jiǎn)單地憑借單據(jù)持有而確立自己的代收行地位，還應(yīng)該通過(guò)文字確認(rèn)由進(jìn)出口商向境外收款委托人指示銀行作代收行的指令，以確保銀行u201c代收行u201d地位的合法性。銀行代收地位合法，一方面有助于銀行防范同境內(nèi)融資人之間發(fā)生糾紛，另一方面也可以防范托收當(dāng)事人之間發(fā)生糾紛。

4．要借助明確書(shū)面的進(jìn)出口托收押匯協(xié)議來(lái)規(guī)范銀行與進(jìn)出口商之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。尤其應(yīng)該注意，不能簡(jiǎn)單照搬信用證項(xiàng)下進(jìn)出口押匯協(xié)議。有的銀行的托收押匯協(xié)議是在信用證項(xiàng)下進(jìn)出口押匯協(xié)議的基礎(chǔ)上改造而成，但是其信用證押匯的痕跡仍然十分明顯，這種做法勢(shì)必妨礙雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的明確。

對(duì)于托收押匯協(xié)議，銀行還應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：

(1)押匯協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)該包含：押匯金額；押匯利率；押匯期限；申請(qǐng)人的保證(在押匯到期日前歸還本息，如申請(qǐng)人未能按期還款，無(wú)論何種原因銀行均擁有下述權(quán)利：逾期欠款按押匯利率加收罰息，逾期計(jì)收罰息；授權(quán)銀行從申請(qǐng)人在銀行處開(kāi)立任何賬戶中扣還欠款；授權(quán)銀行從申請(qǐng)人各種應(yīng)收款中扣還欠款。)；銀行有權(quán)檢查監(jiān)督押匯業(yè)務(wù)項(xiàng)下貨物的銷售收款情況，應(yīng)銀行要求申請(qǐng)人必須隨時(shí)以書(shū)面形式向乙方提供有關(guān)上述押匯業(yè)務(wù)項(xiàng)下貨物的有關(guān)情況，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用均由甲方承擔(dān)；有關(guān)擔(dān)保機(jī)制的規(guī)定等等。

(2)在托收押匯協(xié)議中明確銀行u201c不負(fù)有審核單據(jù)u201d義務(wù)。強(qiáng)調(diào)u201c銀行對(duì)任何單據(jù)的格式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或其法律效力、或?qū)υ趩螕?jù)中載明或在其上附加的一般性或特殊性的條款不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)；銀行也不對(duì)任何單據(jù)所表示的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在、或?qū)ω浳锏陌l(fā)運(yùn)人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人和保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信或行為或疏忽、清償力；業(yè)績(jī)或信譽(yù)承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)u201d。

(3)在托收押匯協(xié)議中要明確單據(jù)必須以銀行收到時(shí)的形態(tài)向付款人提示，除非被授權(quán)貼附任何必需的印花、除非另有指示費(fèi)用由向其發(fā)出托收的有關(guān)方支付以及被授權(quán)采取任何必要的背書(shū)或加蓋橡皮戳記，或其他托收業(yè)務(wù)慣用的和必要的辨認(rèn)記號(hào)或符號(hào)。如果是見(jiàn)單即付的單據(jù)，提示行必須立即辦理提示付款不得延誤。銀行必須確定它所收到的單據(jù)應(yīng)與托收批示中所列表面相符，如果發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有短缺或非托收指示所列，銀行必須以電訊方式，如電訊不可能時(shí)，以其他快捷的方式通知從其收到指示的一方，不得延誤；銀行對(duì)此沒(méi)有更多的責(zé)任。

托收押匯協(xié)議以及配套的擔(dān)保協(xié)議文本必須用書(shū)面的形式來(lái)完成，并且應(yīng)該有相關(guān)當(dāng)事人的；蓋章和簽字。應(yīng)該避免僅僅通過(guò)所謂的申請(qǐng)書(shū)來(lái)構(gòu)建托收押匯法律關(guān)系。鑒于托收押匯的法律不確定性，各商業(yè)銀行總行也有必要將托收押匯協(xié)議文的審定權(quán)收歸總行，最好制定統(tǒng)一的格式文本。

5．為了確保銀行融資款項(xiàng)的安全，在辦理托收項(xiàng)下押匯業(yè)務(wù)時(shí)，最好有融資人提供財(cái)產(chǎn)作質(zhì)押(抵押、擔(dān)保)，或者由其有實(shí)力的關(guān)聯(lián)公司或其他合格實(shí)體提供擔(dān)保。要妥善處理好質(zhì)押與信托收據(jù)之間的關(guān)系。質(zhì)押是利用申請(qǐng)押匯人的貨權(quán)單據(jù)的做質(zhì)押品來(lái)?yè)?dān)保銀行的債權(quán)，而信托收據(jù)則是將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行，并通過(guò)信托的方式來(lái)解決銀行對(duì)貨物的控制權(quán)利。如果信托收據(jù)與質(zhì)押擔(dān)保并存，則導(dǎo)致質(zhì)押的無(wú)效。因此，銀行在選擇擔(dān)保形式，不能誤認(rèn)為這兩種的縫合是雙保險(xiǎn)。要協(xié)調(diào)好抵押、質(zhì)押與保證之間的關(guān)系。銀行為了確保債權(quán)的安全，防止申請(qǐng)人不正當(dāng)?shù)靥幚碡浳锛捌鋬r(jià)款，可以通過(guò)第三人作保證的方式來(lái)維護(hù)銀行債權(quán)。銀行應(yīng)充分注意，這里有人保與物保的效力關(guān)系問(wèn)題。如果銀行放棄了物保(如將質(zhì)押的貨物或者單據(jù)交給了債務(wù)人，可能導(dǎo)致質(zhì)押無(wú)效)，則保證僅在物保的范圍之外有效力。因此，為防止物保放棄對(duì)人保的損害，有必要要求保證人放棄這種抗辯權(quán)。

6．要加強(qiáng)放匯后管理。銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)隨時(shí)了解申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)狀況、財(cái)務(wù)狀況以及進(jìn)口貨物的銷售、國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)信息。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)采取防范、補(bǔ)救措施。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)管理，原則上不允許對(duì)客戶被動(dòng)押匯，特殊情況必須嚴(yán)格審批。托收押匯通常不宜辦理展期，如因特殊情況，確需展期，經(jīng)押匯申請(qǐng)人申請(qǐng)，可展期一次，展期時(shí)間應(yīng)嚴(yán)格控制。