第五日 高手篇：信用證全攻略

　一、外貿貨款結算方式

　對于出口商而言，安全、及時、全額收回貨款是頭等大事。前面說過，外貿是單證交易。出口商把代表貨物的全套單證交給客戶，就意味著把貨物交給客戶了。那么，如何從客戶手中取回貨款呢?預付款固然最好，但客戶不大愿意，頂多作為折中，支付小部分作為訂金。多數情況下，結算貨款的方式主要有三種。

　1.電匯(T/T)

　即把單證傳真給客戶，證明貨物確已付運。客戶即通過銀行將貨款直接電匯至出口商銀行帳戶內。辦理電匯，需要開立一個美金帳戶，并預先告之客戶帳戶資料。注意，銀行對于T/T匯款會收取手續費的，如果是小額匯款，比如1000美金以內的，正規的銀行匯款就不劃算了，手續費都會扣掉幾十美金。小額的貨款或樣品費等款項，可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等網上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通過網絡電子信箱進行小額外匯支付的常用工具。通過注冊一個Moneybookers或Paypal帳戶，并輸入客戶的電子信箱和收費金額，把錢轉入你的Moneybookers、Paypal帳戶中。你可以直接在國內ATM機上支取Moneybookers的款項。你可以把錢留在Paypal帳戶里用于其他的收支，也可以轉帳到你其他的銀行帳戶里。關于Moneybookers的操作，可以訪問網站http://www.moneybookers.com/ 。

　關于Paypal的情況，可以訪問它的網站http://www.paypal.com/cn。

　2.付款交單(簡稱D/P，Document against Payment)

　即出口商把全套單證交給銀行，委托銀行向客戶收錢，在收到錢以后銀行將全套單證交給客戶。注意，付款交單的形式中，銀行只管幫出口商轉交單據，客戶不肯付錢就把單據退回給出口商，而并不保證出口商把單據交給銀行就一定能收到貨款。也就是說，即使單證本身完美無缺，出口商仍然要冒著客戶拒絕付款，而不得不把貨物賤賣或返運回國內的風險。

　3.信用證(Letter of Credit，簡稱L/C)

　即客戶按照雙方約定事項，委托銀行開立一份有條件的承諾付款的書面文件。該文件注明了交易的商品、數量、品質、交貨時間等要求，并相應規定了所需單證的種類和制作要求。出口商根據信用證備貨，然后繕制和收集好全套單證，在規定的時限內交付銀行，銀行審核無誤后即支付貨款。T/T與T/P，操作費用較少。但共同的缺陷是出口商承擔著客戶中途變卦不要貨的危險。即使出口商很好地控制著物權，因為客戶毀約，不得不將貨物運回或者在外國目的地賤賣----有時候客戶也會以此為要挾提出降價的非分要求----承受損失。而信用證L/C在理論上就很好地保障了買賣雙方的利益。對于出口商來說，有了銀行信用作擔保，只要及時按要求交貨，就可得到貨款。因此雖然使用信用證需要承擔比較高的銀行手續費，仍是最常用的國際貿易結算手段。只有在買賣雙方合作日久，彼此接受商業信用，才會慢慢淡化信用證。

　另一方面，信用證對單證的要求也是最高的。信用證的條款中對單證繕制作嚴格要求，甚至細致到單證中的文字表達。全套單證必須完全符合信用證要求，才會被接受。任何錯誤，哪怕是單詞和標點符號上的拼寫錯誤，理論上都可以作為不符點“discrepancy”-----不符合信用證要求的地方。出現不符點，客戶有權利拒絕履行信用證。即使客戶不介意，愿意繼續履行，銀行也會針對每一個不符點進行罰款，常見的是50美金或更多。因此從某種意義上來說，信用證單證操作中一個標點符號就可能價值50美金。這就對我們單證水平提出了很高的要求。另一方面，信用證的專業性很強，不熟悉外貿知識和信用證知識的人，難以理解其中條款的含義。一些不法商人也利用這一點，故意設置其中條款，或有意挑刺，導致產生不符點，再利用貨物已經運抵國外碼頭的既成事實相要挾，達到降價賤賣的目的。所以，信用證有時也會是雙刃劍，用得好可以保障收款，了解常見的陷阱花招，就完全能夠規避風險，順利收錢。

　二、信用證實踐操作詳解

　為規范使用信用證，并為糾紛仲裁提供依據，國際商會制定了《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物，行業習慣稱為《UCP500》。所以不少信用證上都會附注“本證根據《UCP500》辦理”或類似字句。(《UCP500》中文版的詳細內容可見本書的最后一部分。)

　一份信用證可能牽涉到的當事人有：

　(1)開證申請人(Applicant)。向銀行申請開立信用證的人。

　(2)開證行(Opening/Issuing Bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。

　(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務。

　(4)受益人(Beneficiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。

　(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意賣入受益人交來跟單匯票的銀行。

　(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開證行。理論上信用證的一般程序是：

　(1)開證申請人根據合同填寫申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

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